Основное различие между кредиторской и дебиторской задолженностью в бухгалтерском учете состоит в том, что дебиторская задолженность показывает деньги, причитающиеся вам от покупателей, а кредиторская задолженность указывает, что вы задолжали кредиторам. Самая важная общность между ними заключается в том, что оба типа отражены в балансе вашей компании.
Основы
Причитающиеся вам деньги обычно записываются на один счет, называемый дебиторской задолженностью. Это заработанная вами сумма денег, которую покупатели еще не выплатили вам. Как правило, в ваших бухгалтерских записях имеется больше категорий кредиторской задолженности, включая, например, кредиторскую задолженность, векселя к оплате, задолженность по заработной плате, задолженность по процентам и задолженность по облигациям. Каждая категория кредиторской задолженности используется для того, чтобы показать, сколько вы должны различным типам получателей. Например, кредиторская задолженность - это сумма, которую вы должны поставщикам, у которых вы делаете покупки в кредит. Заработная плата - это сумма, которую вы должны в настоящее время сотрудникам за их работу.
Временное ограничение
Для большинства компаний счета дебиторской задолженности являются краткосрочными. Когда покупатели совершают покупку «в счет», то есть им не нужно платить во время покупки, они обычно получают счета, в которых предлагается небольшая скидка на оплату в течение 30 дней, с добавлением штрафов за просрочку платежа через 60–90 дней. Счета кредиторской задолженности включают как краткосрочные, так и долгосрочные долговые обязательства в отношении денег, которые вы должны. Кредиторская задолженность часто является наиболее важным краткосрочным счетом. В балансе долги со сроком погашения до 12 месяцев называются краткосрочными обязательствами. Счета долгосрочной кредиторской задолженности, такие как векселя к оплате и задолженность по облигациям, представляют собой суммы, подлежащие погашению через 12 месяцев.
Денежные средства
И кредиторская, и дебиторская задолженность коррелируют с денежным потоком вашей компании. Это сумма поступающих денег по сравнению с суммой, которую вы выплачиваете. Чем сильнее ваш денежный поток, тем стабильнее ваше финансовое положение. Когда вы продаете товары на счету, вы ограничиваете краткосрочный денежный поток, задерживая получение заработанного дохода. Когда вы покупаете продукты на счету, вы откладываете выплату наличных, что позволяет использовать их для оплаты других счетов или совершения новых покупок.
Подход
Когда вы зарабатываете доход, вы хотите получать наличные заранее или минимизировать сроки до выплаты. Предложение 2-процентной скидки на быструю оплату и повторные звонки через 30 дней могут помочь мотивировать ваши счета дебиторской задолженности платить быстрее. При рассмотрении кредиторской задолженности вы должны сравнить преимущества возможной экономии процентов при авансовой оплате с сохранением наличных денег, выплачивая 60 или 90 дней в будущем.
