Использование всех доступных налоговых списаний для вашей инвестиционной собственности может иметь большое значение в прибыльности собственности, особенно в трудные экономические времена. Для большинства инвесторов эти вычеты могут применяться для уменьшения налогооблагаемого дохода от собственности, а любой дополнительный вычет может быть использован против другого дохода. Например, если доход от аренды составляет 12 000 долларов, а ваши допустимые вычеты составляют 9 000 долларов, вы должны будете платить налоги только с оставшихся 3 000 долларов. Если ваши отчисления составили 14 000 долларов, вы можете использовать излишки 2 000 долларов в счет прочего дохода или отложить их на следующий год. Это стимулирует инвестиции в приносящую доход недвижимость и помогает компенсировать расходы, связанные с этими типами инвестиций.
Баллы, стоимость закрытия и проценты по ипотеке
Очки, затраты на закрытие сделки и проценты по ипотеке, уплаченные по ссуде, обеспеченной инвестиционной собственностью, не облагаются налогом. К вычитаемым затратам при закрытии относятся: получение оценки или проверки, требуемой кредитором, взносы по ипотечному страхованию, сборы за право собственности, сборы за выдачу ссуды, сборы за регистрацию и сборы за реферат. Эти баллы и комиссии, уплаченные по ссуде, вычитаются в течение срока ссуды. Это означает, что если вы получите ссуду на 20 лет, вы можете ежегодно вычитать одну двадцатую, или пять процентов. Если вы продаете недвижимость и погасите ссуду, вы можете списать оставшиеся комиссионные и баллы за год продажи недвижимости. Проценты по ипотеке вычитаются в год выплаты. Согласно веб-сайту NOLO Law, ипотечные проценты часто являются крупнейшим вычетом, доступным инвесторам в недвижимость.
Операционные расходы
Расходы, понесенные при нормальной эксплуатации имущества, вычитаются в том году, в котором они были оплачены. Сюда входят текущие расходы на содержание газонов, уборку снега, вывоз мусора, услуги по уборке, арендные комиссии, плату за управление недвижимостью, коммунальные услуги и расходы на ремонт. Управленческие расходы, такие как заработная плата, канцелярские товары, лицензионные сборы, расходы на рекламу, расходы на страхование, местные налоги, судебные издержки и бухгалтерские сборы, также подлежат вычету. Тщательно учитывайте все расходы, связанные с эксплуатацией вашей инвестиционной собственности, чтобы максимально увеличить этот вычет.
Ремонт и капитальный ремонт
Капитальные улучшения, которые увеличивают стоимость собственности, подлежат вычету в течение всего срока службы собственности. Капитальные улучшения включают в себя расходы на улучшение собственности, такие как новая крыша, новый сайдинг или капитальный ремонт. Капитальные улучшения жилой недвижимости подлежат вычету в течение 27,5-летнего периода; коммерческие улучшения вычитаются за 39-летний период; за улучшение земли взимается вычетная сумма в течение 15-летнего периода. Обычный ремонт, необходимый для поддержания имущества в хорошем состоянии, например покраска, устранение протечек и замена разбитых окон, подлежит вычету в том году, в котором они были оплачены.
Амортизация
Амортизационные отчисления - это способ вычесть стоимость имущества в течение срока его службы. Как и при капитальном ремонте, амортизация вычитается в течение 27,5 лет для жилой недвижимости и 39 лет для коммерческой недвижимости. Стоимость земли не подлежит амортизации, только стоимость улучшений. Например, жилая недвижимость стоимостью 500 000 долларов имеет стоимость земли 100 000 долларов. Стоимость улучшений, в данном случае 400 000 долларов, подлежит вычету в течение 27,5 лет. Разделение 400 000 долларов на 27,5 дает вычет в размере 14 545 долларов в год. Эта сумма рассчитывается пропорционально году покупки недвижимости. Амортизационные отчисления позволяют инвесторам возместить стоимость первоначальных инвестиций в течение срока службы недвижимости.
