Есть несколько полисов страхования жизни, которые можно использовать, не прерываясь. Это так называемые полисы «страхования жизни за наличный расчет». Сумма возврата денежных средств - это сумма, которую вы получаете, когда прекращаете действие полиса и передаете его страховой компании. Перед тем, как это сделать, вам следует уяснить определенные налоговые последствия.
Основа
Основа вашей стоимости - это сумма денег, которую вы уплатили страховой компании в качестве страховой премии в связи с вашим полисом страхования жизни. Ваша основа в политике аналогична вашей основной сумме инвестиций. Хотя страхование жизни технически не является инвестицией, Налоговая служба (IRS) действительно использует эту терминологию для определения вашей прибыли, если таковая имеется, в полисе.
Прирост
Выигрыш по полису означает, что вы получаете обратно больше, чем вложили. Логически это означает, что выигрыш по вашему полису - это любая сумма денег, превышающая ваши страховые выплаты. IRS считает прибылью любую сумму денег, превышающую указанную вами в полисе. Источник денежной стоимости не имеет значения. Страховщик мог получить прибыль от инвестиций с фиксированной процентной ставкой, таких как казначейские облигации, или от переменных инвестиций, таких как паевые инвестиционные фонды.
Налоговые последствия
Пока вы сохраняете свою политику в силе, вам не о чем беспокоиться. IRS не облагает налогом прирост стоимости полиса в денежной форме. Когда вы выводите деньги до своей базы, эти деньги также не облагаются налогом. Вы даже можете взять ссуду под свой полис страхования жизни и не платить подоходный налог. Однако, если ваш полис истечет, вы должны уплатить подоходный налог со всей своей прибыли. Вы облагаетесь налогом на эту прибыль по обычным ставкам подоходного налога, даже если инвестиции в рамках полиса обычно облагаются налогом по ставке прироста капитала.
Рассмотрение
Если вы хотите обналичить свой полис страхования жизни, подумайте о его конвертации. IRS позволяет конвертировать вашу политику денежной стоимости в аннуитет, используя обмен 1035. Это не облагается налогом, если вы обмениваете полис страхования жизни на другой полис или на аннуитет, который представляет собой сберегательный счет у страховщика. Эти счета функционируют как инструмент пенсионного планирования. Некоторые аннуитеты гарантируют вам немедленную выплату дохода и не отсрочивают уплату подоходного налога. Скорее, они распределяют ваши налоговые обязательства на всю жизнь. Другие аннуитеты, называемые отсроченными аннуитетами, отсрочивают уплату налога на прирост денежной стоимости вашего страхования жизни до тех пор, пока вы не снимете платежи со счета.
